БЕСПЛАТНАЯ ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ ЮРИДИЧЕСКОЙ ПОМОЩИ

8-800-511-05-40

Как заполнить и подать налоговую декларацию при продаже автомобиля

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Продажа автомобиля – довольно часто совершаемая сделка, особенно если у собственника возникло желание приобрести новую, более современную и комфортабельную модель. Однако, во избежание негативных последствий, следует помнить о необходимости подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля и уплачивать 13-процентный налог от его стоимости. Данное положение регламентируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Потому следует иметь представление о том, как подать отчетные документы и что делать владельцам недавно купленных транспортных средств – нужно ли подавать декларацию и в каких ситуациях предусматривается освобождение от уплаты налога при продаже автомобиля.

Продажа автомобиля при владении более трех лет

В тех случаях, когда владелец решил продать старую машину, находившуюся в его собственности более 3 лет, он освобождается от уплаты налога. При этом датирование начинается не с момента постановки транспортного средства на учет в Госавтоинспекции, а с момента заключения договора купли-продажи. Поэтому даже если машина была зарегистрирована только недавно, но до этого долгое время простояла в гараже, то владельцу в случае продажи автомобиля не придется заполнять налоговые декларации и платить налог.

Чтобы избежать уплаты налога и заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля, необходимо иметь на руках и предъявить в налоговую службу паспорт транспортного средства, который подтвердит дату его приобретения.

И здесь не будет играть роли ни состояние автомобиля, ни его стоимость, ни сумма, которую прежний владелец получил от нового собственника. В данной ситуации гражданин по закону освобождается от оформления и подачи декларации при продаже машины, а также от уплаты государству каких-либо сумм в качестве налога или госпошлины.

Владение машиной менее трех лет

Если же автомобиль находился во владении гражданина менее 3 лет, то в случае продажи машины, независимо от обстоятельств, повлекших за собой данное действие, придется в полной форме подать декларацию и оплатить государственную пошлину.

Однако согласно 229 статье Налогового кодекса РФ, бывают случаи, когда владелец сравнительно нового транспортного средства при его продаже может быть освобожден от уплаты налога, например:

  • при реализации автомобиля себе в ущерб, т.е. ниже его рыночной стоимости или суммы за которую прежний собственник покупал транспортное средство;
  • при получении выручки за проданную машину размером меньше 250 тысяч рублей, но, если таких автомобилей за год было реализовано несколько, налог отменяется только для одного из них.

И еще один вариант – в случае владения машиной на протяжении 36 месяцев, то есть не меньше трех полных лет. Если имеет место хоть один из перечисленных факторов, продавец обязан подать 3-НДФЛ с продажи машины, так как транспортное средство все же достаточно «молодое», но имеет право не платить налог.

Оплата налога при продаже авто

Таким образом, налог платится только в случае выгодной для прежнего владельца продажи его авто. Если при покупке транспортное средство стоило 900 тысяч, а через год было продано другому лицу за миллион, то цифру, равную сумме дохода, нужно умножить на 13% процентов налога. В итоге из 100-тысячной прибыли продавцу придется отдать 13 тысяч в бюджет государства.

Но если автомобиль такой же стоимости был реализован за 800 тысяч рублей и есть документы, подтверждающие факт его покупки по одной цене, а затем продажи за меньшую стоимость, декларация в налоговую подается, но налог платить не нужно.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Следует помнить, что декларация после продажи автомобиля подается только в том случае, если срок владения транспортным средством не превышает трех лет.

Время для сдачи отчетности по прошедшему году начинается с 1 января и заканчивается 30 апреля. Поэтому в случае реализации машины в прошлом году заполнить декларацию нужно будет в указанный период, а оплатить налоговый взнос до 15 июля текущего года. За нарушение этих сроков предполагаются штрафные санкции.

В случае опоздания с заполнением форм налоговой отчетности возможен штраф около 5% от той суммы, которая должна быть зафиксирована в декларации. Ее минимум составляет тысячу рублей, а по максимуму размер штрафа может доходить до уплаты дополнительных 30% от основного налогового взноса в случае его просрочки.

Если гражданин решил воспользоваться налоговым вычетом (для автомобилей, проданных дешевле, чем за 250 тысяч), то в этот же период (с января по апрель) ему следует предоставить декларацию и документы, подтверждающие, что сделка состоялась именно на этих условиях. При этом никаких последующих действий от гражданина не потребуется, поскольку при таких суммах налог не оплачивается.

Как подготовить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Подаваемая декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля, образец которой находится ниже, заполняется на шести листах. При этом полная форма отчетности насчитывает 23 страницы бланка, подлежащих заполнению, но физическому лицу подготавливать их все нет необходимости. В целом документ имеет следующий вид:

  1. Первые два листа титульные, на них необходимо указать сведения о декларанте – его личные данные, включая серию и номер паспорта, место прописки и идентификационный код.
  2. В разделе 1 производится расчет подлежащей уплате по НДФЛ суммы. Для этого указывается сумма вычета – разница между стоимостью, по которой транспортное средство было куплено прежним владельцем, и ценой, оплаченной покупателем при продаже автомобиля.
  3. Раздел 6 должен содержать уже окончательную цифру налога, которую гражданин должен заплатить. Определяется путем вычета из суммы прибыли, полученной продавцом, 13% налога.
  4. Лист А заполняется в соответствии с договором купли-продажи транспортного средства. Здесь должны быть указаны данные о продавце и покупателе, а также подробности самого документа, обязательно прошедшего регистрацию в ГИБДД.
  5. На листе Е указывается сумма расходов продавца после получения вычета на оплату подоходного налога.

При возникновении вопроса о том, как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля следует знать, что существует несколько вариантов. Сделать это можно самостоятельно или в любой бухгалтерской конторе, где грамотно составить отчетность помогут компетентные специалисты.

Заполнение и подача декларации при продаже автомобиля

Непосредственно подать документ разрешается также несколькими способами. Самый простой – отправить ее по электронной почте или заполнить форму онлайн, т.е. через интернет. Выбор последнего варианта предполагает установку специальной программы налоговой службы РФ, где для правильного заполнения декларации прилагаются необходимые инструкции. Гражданину потребуется только придерживаться заданной последовательности и вводить соответствующие данные.

Также необходимые документы можно принести самостоятельно и передать лично в руки сотруднику налоговой службы, либо отправить заказным письмом. Во втором варианте нужно обязательно приложить опись вложений, данная мера может оказаться полезной в случае утери какого-либо документа. При этом дата приема будет считаться той, когда отправлено письмо. Даже если письмо попадет в налоговую позднее 30 апреля, просрочку не засчитают, так как это уже техническая сторона вопроса.

И еще один вариант – передать декларацию через постороннего человека или родственника. Однако для этого необходимо в обязательном порядке оформить на него нотариальную доверенность, которую доверенный должен будет предъявить при подаче документов в налоговую службу.

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

15 − 10 =